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1月5日，北京證監(jiān)局公布〔2023〕1號監(jiān)管措施，對中審亞太會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 采取出具警示函。

經(jīng)查，中審亞太在內(nèi)部治理、質(zhì)量控制體系、獨立性管理、項目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面存在以下問題:

一、內(nèi)部治理方面

一是利潤分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，未嚴(yán)格執(zhí)行《合伙人協(xié)議》有關(guān)合伙人考核、利潤分配的規(guī)定；二是部分內(nèi)部制度未執(zhí)行或執(zhí)行不到位，未定期召開合伙人會議及監(jiān)委會會議、合伙人會議及管委會會議記錄不規(guī)范、專業(yè)委員會制度建設(shè)不完善等；三是一體化管理情況不到位，在人員、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)等方面對各分所、各事業(yè)部管控不足；四是重大事項備案不及時、不完整。

二、質(zhì)量控制體系方面

一是分所、事業(yè)部二級復(fù)核人員獨立性欠缺，部分分所、事業(yè)部簽字會計師存在交叉復(fù)核、自行擔(dān)任簽字項目復(fù)核人的情況；二是內(nèi)部質(zhì)量管理制度執(zhí)行不到位，在證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格認(rèn)定、項目合伙人執(zhí)業(yè)質(zhì)量考評、質(zhì)量監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置及人員配備等方面未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部制度；三是未及時跟進監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)整改或問責(zé)。

三、獨立性管理方面

一是未采取有效措施確保從業(yè)人員遵守獨立性規(guī)定，實踐中確保項目人員符合獨立性要求的手段僅為要求項目組成員簽署獨立性聲明；二是部分項目獨立性聲明簽署不完整；三是未建立內(nèi)幕信息知情人檔案；四是個別人員違反獨立性規(guī)定，2名審計項目組人員在項目承做期間買賣相關(guān)上市公司股票、4名合伙人或?qū)徲嬳椖拷M人員主要近親屬違規(guī)持有相關(guān)上市公司股票。

四、執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面

執(zhí)業(yè)*ST吉艾(行情300309,診股)項目、國力通項目、國際醫(yī)學(xué)(行情000516,診股)項目，在風(fēng)險評估等多個方面不符合規(guī)定。

北京證監(jiān)局指出，中審亞太的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第四十五條、第四十六條，《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第190號）第六條的規(guī)定。

北京證監(jiān)局決定，對中審亞太采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并計入證券期貨市場誠信檔案。要求中審亞太應(yīng)關(guān)注執(zhí)業(yè)風(fēng)險，及時采取措施加強質(zhì)量管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)提交書面報告。